ESOP 주식 캐싱.
스티브 Stanganelli하여 12.12.12에 게시 됨.
보스턴 머니 코치에 대한 질문 :
우리 회사 ESOP를 현금화 할 수 있습니까? 포틀랜드에서 온 밥.
보스턴 머니 코치의 답변 스티브 스탄 넬리 (Steve Stanganelli)
고마워, 밥, 네 질문에.
먼저, 단계를 뒤로하고 기본 사항을 검토하십시오. 금융의 알파벳 수프에서 ESOP는 Employee Stock Ownership Plan (Employee Stock Ownership Plan)의 약자입니다. 명확히 말하면 스톡 옵션과는 아무런 관련이 없습니다. 그것들은 완전히 다른 동물입니다.
종업원 소유권 : 귀하의 원석 소유권 주장.
이러한 ESOP는 고용주가 제공하는 자발적 프로그램으로 직원들이 암석 조각을 소유 할 수있게 해줍니다. 그들은 일을 요구한다. (프루덴셜 보험에 대한 오래된 광고 징글에 대한 언급이 있는데, 나는 여기에 자신을 데이트하고있다.) 현재 직원들은 회사 지분의 약 8 %를 보유하고 있으며, 이는 보수적 인 추정치입니다. (기업 금융의 세계에서 작은 바위가 아닙니다).
National Ownership Ownership에 따르면 약 11,000 개에 이르는이 계획은 미국에있는 회사에 약 1,000 만 명의 직원을 고용하고 있습니다. 그러한 준비에는 ESOP와 주식 보너스 플랜이 포함됩니다. 종업원은 스톡 옵션 (약 1 천만 불 포함)을 통해 소유권에 참여합니다. 회사의 주식을 선택으로 제공하는 401 (k) 계획이 있다고 생각할 때, 바위를 소유 한 직원의 수는 약 2800 만 명으로 늘어납니다.
여기에있는 무서운 숫자는 401 (k)에서 회사 주식에 액세스 할 수있는 사람들을 위해 500 만 명이 넘는 직원이 주로 회사 주식에 투자된다는 것입니다. Lucent Technologies & # 8221; Lucent Technologies & # 8221;라고 말할 수 있습니까? # 8221; Lucent Technologies & # 8221;라고 할 수 있습니까? # 8221; Lucent Technologies & # 8221; 또는 & # 8220; Wang & # 8221;
계획에 따라 직원은 무언가 (대개 할인 된 주가)를 지불하거나 전혀 지불하지 않아도됩니다 (고용주는 일반적으로 회사 재무로부터 주식을 제공하여 비용을 보상합니다).
효과적인 사업자 전환 계획.
회사는 여러 가지 이유로 이러한 계획을 제시합니다. 물론 직원들은 경영진과 소유주가 자신의 관심사를 모든 방향으로 끌어 당기는 노를 갖도록하고 싶습니다. 그리고 일반적으로 계획을 제공하는 회사는 돈을 쓰지 않는 회사에 비해 전반적으로 더 나은 성장을 보이는 경향이 있습니다. NCEO에 따르면 2000 년 Rutgers의 연구에 따르면 ESOP 회사는 ESOP를 설정 한 후 예상치 못한 경우보다 2.3 ~ 2.4 % 더 빠르게 성장하는 것으로 나타났습니다. & # 8221;
그러나 ESOP의 진정한 혜택은 회사와 그 소유주를위한 세금 및 전환 계획입니다. 이는 ESOP가 주로 민간 기업의 도구이기 때문에 (ESOP의 97 %가 민간 기업에서 사용됨), 기업은 세금 우대 방식으로 출자자에게 유동성을 제공 할 수 있습니다. 계획에 자금을 제공하는 고용주의 기부액도 세금 공제 금액입니다.
회사는 최소한 30 %의 소유권을 가진 사기업 C 기업의 ESOP가 다른 회사의 주식에 재투자함으로써 회사 주식에 대한 이익을 과세하도록 허용하는 IRS 규정으로 인해 직원 참여를 장려합니다.
캐싱 아웃.
주식을 매각하기로 결정한 경우, 회사의 ESOP 담당자에게 문의하십시오. 귀하의 인사 부서에있는 사람이거나 프로그램을 관리하고 청산 절차를 관리하는 외부 회사로 연결됩니다. 절차는 직원 안내서에 명시되어 있어야합니다.
프로세스를 시작하기위한 서류가 제공되며 주식의 현재 가치를 기반으로 수익금을 수표로 받게됩니다. 이 작업은 몇 주 정도 걸릴 수 있습니다.
팁 & amp; 주의 사항.
내 진술과 주식 수와 가치를 추적하십시오. ESOP 관리자와 서면으로 된 서신을 유지하십시오. 납세 기한에 놀라움을 피하기 위해 세금을 제쳐 놓으십시오. & # 8211; 35 %는 보수적 인 숫자입니다.
운이 좋은 사람들 중 한 명이이 이익을 얻으려면 전체 재무 계획의 일부로 회사의 주식 소유에 긍정적 인 영향을 고려하십시오. 그리고 이제는 당신이 주인 이었으므로 똑같이 긍정적 인 이익을 고려하십시오. 다양 화 & # 8211; 다른 회사의 소유자이기도합니다. & # 8211; 주식, ETF, 뮤추얼 펀드를 통해 401 (k) 또는 별도의 투자 계정.
계획 잘. 똑똑한 투자. 더 나아졌습니다.
45 분 통화 예약.
재무 계획 서비스.
수수료 전용 재무 계획 & # 038; 머니 코치.
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®
공인 재무 기획자 (Professional Certified Planner) 프로페셔널 인 Steve는 그레이터 보스턴, 메리 맥 밸리 및 뉴햄프셔 해안의 개인, 가족 및 기업주들에게 20 년 이상 재정, 세금, 은퇴 및 대학 기금 자문을 제공해 왔습니다.
주식 소유 프로그램을 현금화하는 방법.
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현금 인센티브를 제공하는 대신 회사는 직원에게 회사 주식 또는 옵션을 주식 할인 된 가격으로 구매할 때가 있습니다. 회사 퇴직의 일환으로 직원 주식을 수령하거나 회사의 모든 소유권을 직원에게 양도하는 프로그램의 일부로받을 수 있습니다. 소유 주식은 회사의 미래 성과에 대한 지분을 제공합니다. 회사의 재무 상태가 좋을수록 주식 가치가 높아지고 더 잘할 수 있습니다. 그러나 때로는 주식을 소유하는 대신에 현금을 선호합니다. 주식을 현금화 할 수있는시기와 방법은 회사 규칙에 따라 다릅니다.
귀하가 회사의 종업원 주식 소유 프로그램에 귀속되어 있는지 확인하십시오. 회사는 직원이 주식 프로그램에 배당 된 100 %가되기 위해 보통 2 년에서 5 년의 특정 기간 동안 회사에서 근무해야하는 규칙을 설정합니다. 이 기간이 끝나면 귀하의 이름으로 된 회사가 보유한 모든 주식은 귀하에게 귀속됩니다. 이 가득 기간이 끝나기 전에 귀하는 귀하의 계좌에 일정 비율의 주식을 보유 할 자격이 있거나 전혀 보유 할 수 없습니다.
주식 판매 규칙을 읽으십시오. 자세한 내용을 찾을 수없는 경우 회사의 인사 담당자에게 직원 주식 판매 규칙에 대해 문의하십시오. 일부 프로그램에서는 더 이상 직원이 아닌 경우에만 주식을 팔 수 있습니다. 당신이 여전히 종업원이라면 주식을 팔지 못할 수도 있습니다.
회사의 계획 담당자에게 연락하여 주식을 현금화 할 것인지를 표시하십시오. 비상장 회사의 경우 회사는 외부 감사인이 정한 가격으로 재고를 구매해야합니다. 필요한 서류 작업을 완료하고 수표를 기다립니다.
회사 주식이 공개적으로 거래되는 경우 주식 중개인과 함께 주식을 나열하십시오. 투자자는 상장 주식의 다른 주식을 사는 것과 마찬가지로 주식을 살 것입니다. 증권 중개인은 귀하가 거래를 처리하는 수수료로서 귀하가받는 가격의 일정 비율을받을 것이고 나머지는 수표로 받게됩니다.
귀하의 주식에 대해받는 금액과 귀하에게 부여 된 주식 가격 (귀하의 원가 기준)을 소득세 신고서 소득으로 표시하십시오. 귀하는 정기적 인 수입으로 간주되는 모든 이익에 대해 세금을 납부해야합니다.
종업원 스톡 옵션.
계획 관리자에게 연락하여 스톡 옵션 행사 준비가되었음을 알려주십시오. 주식 옵션을 사용하면 지정된 금액의 주식을 지정된 가격으로 구매할 수 있습니다. 이상적으로, 주식이 그 가격보다 오를 때까지 기다린 다음 할인으로 주식을 구입하십시오. 스톡 옵션에는 만료일이 있기 때문에 옵션이 만료되기 전에 주식을 구매해야합니다.
가격이 유리한 가격으로 오를 때까지 주식을 붙잡고 팔아라. 옵션의 가치와 주식이 판매하는 가격의 차이는 귀하의 이익입니다.
세금 환급에 대한 귀하의 이익을 자본 이득으로보고하십시오. 당신은 그 이익에 대한 자본 이득세를 지불합니다.
참고 문헌 (2)
저자에 관하여.
Cynthia Myers는 수많은 소설을 저술했으며 그녀의 논픽션 작업은 & # 34; Historic Traveller & # 34; & # 34; Texas Highways & # 34; & # 34; 의료 관행 관리 & # 34; Sam Houston State University에서 경제학 학위를 받았습니다.
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종업원 주식 옵션을 부과하는 세금 결과.
종업원 스톡 옵션은 행사 가격이라는 보장 된 액수의 주식을 살 권리가있는 회사 보조금입니다. 회사 주식이 잘 팔리면 옵션을 현금화하거나 행사할 수 있습니다. 옵션을 행사할 때 행사 가격으로 주식을 사 고 높은 시장 가격으로 팔 수 있습니다. 세금 결과는 스톡 옵션의 종류에 대한 국세청의 규칙에 따라 다릅니다.
비 한정 옵션.
비 규정 스톡 옵션은 가장 흔한 종업원 스톡 옵션입니다. 당신이 회사에 주식을 사기위한 행사 가격을 지불 할 때까지는 비 한정 옵션이 부여 될 때 세금 결과가 없습니다. 그렇게하면 행사 가격과 행사 가격의 차이를 거래 가격이라고합니다. 비 정규화 된 옵션의 행사 가격이 주당 50 달러이고 주식이 옵션 행사 일에 75 달러에 판매된다고 가정하십시오. 주당 25 달러의 차이는 당신의 바겐 세일 요소입니다. 할인 요소는 급여와 함께 보상의 일부로 간주됩니다. 바겐 세일 요소는 귀하의 W-2에 대한 귀하의 다른 급료에 추가되며 귀하는 소득세, 사회 보장 세 및 메디 케어 세를 지불해야합니다. 세금은 비 정규화 된 옵션을 행사하는 연도에 부과됩니다.
주식 보관.
비 규정 옵션을 행사 한 후에는 즉시 주식을 매각하고 현금을 수령 할 수 있습니다. 또는 주식에 매달릴 수 있습니다. 잠시 동안 유지하기로 결정하면 세금 목적을위한 투자를 비용 기준이라고 부르며 옵션을 행사 한 날의 시장 가격입니다. 미래에 주식을 매각 할 경우 주가가 상승하면 자본 이득을 얻을 수 있습니다. 비용 기준이 주당 75 달러라고 가정하고 결국 주가를 85 달러로 판매합니다. 자본 이득은 10 달러입니다. 주식을 매각하기위한 행사 일 이후 1 년 이상을 기다린 경우, 이는 장기간 자본 이득이며, 주당 10 달러 자본 이득에 대한 최대 세율은 15 %입니다. 1 년 또는 그 이하를 기다린 경우, 단기 이득이며 경상 소득과 동일한 세율로 과세됩니다. 주식을 구입 한 후에 주식이 무너지면 주식 공제를받을 수있는 자본 손실이 발생합니다.
인센티브 주식 옵션.
두 번째 종류의 종업원 스톡 옵션을 인센티브 스톡 옵션이라고합니다. 이러한 스톡 옵션은 특별 IRS 규칙을 준수 할 경우 세금을 부과합니다. 귀하가 인센티브 스톡 옵션을 행사 한 후 1 년 이상을 기다려야합니다. 그런 다음 옵션으로 구입 한 주식을 판매하려면 최소 1 년 이상 기다려야합니다. 이러한 요구 사항을 충족하면 바겐 세일 요소를 비롯한 모든 이익에 최대 15 %의 장기 자본 이득으로 과세됩니다. 인센티브 스톡 옵션을 행사하고 시장 가격이 $ 75 인 경우 주당 $ 50의 행사 가격을 지불하여 주당 25 달러의 할인 요소를 부여한다고 가정 해 보겠습니다. 주당 가격이 $ 10 ~ $ 85 상승하면 1 년을 기다려 주식을 팔게됩니다. 주당 35 달러의 총 이익은 장기 자본 이득으로 과세됩니다.
인센티브 스톡 옵션 고려 사항.
인센티브 스톡 옵션을 행사할 때 일반적으로 세금이 부과되지 않습니다. 주식을 매각 할 때만 세금 책임이 있습니다. 명심할 것은 두 가지가 있습니다. 대체 최소 세금의 적용을받는 경우 옵션을 행사하는 해에는 바겐 세일 요소에 대해 소득세를 납부해야합니다. 세금 공제 혜택을받을 자격이 있지만, 향후 세금 공제를 받아야합니다. 마지막으로, 운동을 한 후 1 년 이내에 인센티브 스톡 옵션을 행사하거나 주식을 판매 한 후 1 년 이내에 주식을 판매하는 경우 세금 공제 혜택을 잃게됩니다. 국세청 (IRS)은 옵션을 비 공인 주식 옵션처럼 취급합니다.
참조.
저자에 관하여.
조지아 애틀랜타에 본사를 둔 W D Adkins는 2008 년부터 전문적으로 글을 쓰고 있습니다. 그는 비즈니스, 개인 금융 및 직업에 관해 씁니다. Adkins는 조지아 주립대 학교에서 역사와 사회학 석사 학위를 받았습니다. 그는 2009 년에 전문 저널 학회 회원이되었습니다.
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